Pääomatulovero 2026 — sijoittajan verotusopas
Pääomatulot — myyntivoitot osakkeista, rahastoista, korkotulot ja osingot — verotetaan omalla järjestelmällään, erillään ansiotuloista. Vero on lopullinen eikä sitä lisätä ansiotuloveron päälle.
Ymmärtämällä pääomatuloverotuksen ja hankintameno-olettaman logiikan voit optimoida sijoitussalkkusi myyntiajankohtia ja rakenteita – erityisesti pitkäaikaissijoittajana.
Perusteet
Pääomatulovero 2026:
- 30 % enintään 30 000 €:n pääomatuloihin
- 34 % 30 000 € ylittävältä osalta
- Pääomatulovero on lopullinen — ei lisätä ansiotuloveron päälle
Pääomatuloja ovat: myyntivoitot osakkeista/rahastoista/asunnoista, vuokratulot, osingot (osin), korkotulot. Laskentakaava: myyntihinta − (hankintahinta + myyntikulut) = voitto → verotetaan 30/34 %.
Hankintameno-olettama
Jos et tiedä hankintahintaa tai se on alhainen, voit käyttää hankintameno-olettamaa sen sijaan. Tämä on erityisen tärkeä pitkäaikaissijoittajille.
- Omistusaika alle 10 vuotta: 20 % myyntihinnasta voidaan vähentää hankintamenona
- Omistusaika yli 10 vuotta: 40 % myyntihinnasta
Esimerkki: 15 000 € myyntihinta, omistettu 5 vuotta:
| Laskutapa | Hankintamenon vähennys | Verotettava voitto | Vero (30 %) |
|---|---|---|---|
| Todellinen hankintahinta 3 000 € | 3 000 € | 12 000 € | 3 600 € |
| Hankintameno-olettama (20 %) | 3 000 € (20 × 15 000) | 12 000 € | 3 600 € |
Jos alkuperäinen hankintahinta olisi 1 000 €: todellinen voitto 14 000 € (vero 4 200 €), mutta olettamalla 12 000 € (vero 3 600 €) — kannattaa käyttää olettamaa.
Osinkojen verotus (listattu yhtiö)
85 % osingosta on veronalaista pääomatuloa, 15 % verotonta. Käytännössä: 1 000 € osinko → maksat 255 € veroa (30 % × 85 % = 25,5 %) → käteen 745 €.
Listaamattomasta yhtiöstä osinkojen verotus on monimutkaisempaa (nettovarallisuusraja) — katso OY-laskuri.
Tappiontasaus
Pääomatappiot voi vähentää pääomatuloista samana vuonna. Jos pääomatuloja ei ole tarpeeksi, tappio siirtyy automaattisesti seuraavalle 5 vuodelle.
- Tappio ei vähennä ansiotuloveroa (ne ovat eri tulolajeja)
- Strategia: realisoi tappiot ennen vuodenvaihdetta jos sinulla on myyntivoittoja samalta vuodelta
Asunnon myynti
- Pääasunto: verovapaa jos asunut siinä vähintään 2 vuotta yhtäjaksoisesti
- Sijoitusasunto: myyntivoitto täysin veronalaista 30/34 %. Hankintameno-olettama soveltuu myös tähän
| Myyntivoitto | Vero (30 %:n osuus) | Vero (34 %:n osuus) | Yhteensä |
|---|---|---|---|
| 5 000 € | 1 500 € | — | 1 500 € |
| 30 000 € | 9 000 € | — | 9 000 € |
| 50 000 € | 9 000 € | 6 800 € | 15 800 € |
Laske sijoitussalkkusi tavoite pääomatuloverolla
FIRE-laskuri huomioi pääomatuloveron automaattisesti →